Was ist Modelo 151?
Modelo 151 ist die jährliche Einkommensteuererklärung (IRPF) für Steuerpflichtige, die wirksam das Beckham-Regime gewählt haben. Während normale Ansässige das Modelo 100 einreichen, verwenden Impatriierte gemäß Artikel 93 LIRPF stattdessen Modelo 151.
Der wesentliche Unterschied liegt im Umfang Ihrer Erklärung. Im Rahmen des Regimes werden Sie weitgehend wie ein Gebietsfremder auf Basis weltweiter Beschäftigungseinkünfte besteuert: Spanische Arbeitseinkünfte werden pauschal mit 24 % bis 600.000 € besteuert (47 % darüber), und die meisten nicht-arbeitsbezogenen ausländischen Einkünfte fallen nicht in das spanische Netz. Die Grenzen korrekt zu ziehen — insbesondere bei einem ausländischen Arbeitgeber, einer Entsendung oder geteilter Lohnabrechnung — ist genau dort, wo sich Modelo 151 von einer Standarderklärung unterscheidet.
Impatriierte gem. Art. 93
Alle Personen, deren Beckham-Antrag (via Modelo 149) genehmigt wurde, reichen Modelo 151 für jedes Jahr ein, in dem das Regime gilt — bis zu sechs Steuerjahre.
Einmal jährlich
Für jedes Steuerjahr unter dem Regime. Die Erklärung für 2025 wird während der Kampagne 2026 eingereicht, die am 25.–30. Juni 2026 endet.
Betrifft Sie das?
Modelo 151 ist das richtige Formular, wenn Sie sich in einer dieser Situationen wiederfinden:
- Sie sind für die Arbeit nach Spanien gezogen und Ihr Beckham-Antrag wurde genehmigt — jetzt müssen Sie Ihre erste (oder nächste) jährliche Erklärung einreichen.
- Sie sind bei einem ausländischen Unternehmen angestellt (z. B. nach Spanien entsandt) und behalten ausländische Lohnabrechnung oder ausländische Sozialversicherung (wie eine EU/Schweizer A1-Bescheinigung).
- Sie haben eine Direktor-/Geschäftsführer-Rolle und wurden im Rahmen der Direktorenmodalität zum Regime zugelassen.
- Sie und Ihr Ehepartner/Ihre Familie sind beide umgezogen und brauchen je eine eigene Erklärung.
- Sie haben eine spanische Gehaltsbescheinigung erhalten und sind unsicher, wie ausländische Einkünfte, Arbeitgeberdetails oder ausländische Beiträge anzugeben sind.
Dies sind genau die Fälle, zu denen wir am häufigsten gefragt werden — und diejenigen, bei denen ein falscher Eintrag in einer gewöhnlichen Erklärung die Vorteile des Regimes kosten kann.
Der NRC: Nicht bis zum letzten Tag warten
Um Ihre IRPF-Schuld zu bezahlen, benötigen Sie eine NRC (Número de Referencia Completo) — eine Zahlungsreferenz, die von einer spanischen Bank oder der AEAT ausgestellt wird, sobald die Steuer bezahlt oder abgebucht ist. Viele Neuankömmlinge haben noch kein spanisches Online-Banking eingerichtet oder sind mit der NRC-Generierung nicht vertraut — und stellen das Problem erst am Abgabetag fest.
Bei Lastschrift (domiciliación) muss die Erklärung bis zum 25. Juni 2026 eingereicht werden; bei anderen Zahlungsmitteln (einschließlich selbst erhaltener NRC) verlängert sich die Frist auf den 30. Juni 2026. In jedem Fall ist es für ausländische Steuerpflichtige am sichersten, gut vor der Frist zu beginnen.
Zeitplan für die Abgabe 2025
Das Regime dauert bis zu sechs Steuerjahre, daher ist Modelo 151 eine wiederkehrende, jährliche Verpflichtung — keine einmalige Angelegenheit.
Lassen Sie Ihr Modelo 151 von Spezialisten einreichen
beckhamlaw.eu ist ein unabhängiger Leitfaden. Die eigentliche Einreichung wird von unserem Redaktionspartner DPLL Tax & Legal übernommen — Beckham Law-Spezialisten in Barcelona (ICAB-zugelassen), die Modelo 151 für impatriierte Kunden vorbereiten und einreichen, einschließlich der komplizierteren Fälle mit ausländischem Arbeitgeber und Entsendung.
- Überprüfung Ihrer Situation und Unterlagen (NIE, Bescheinigungen, Gehaltsabrechnungen)
- Korrekte Behandlung spanischer & ausländischer Arbeitseinkünfte im Rahmen des Regimes
- Vorbereitung und elektronische Einreichung des Modelo 151 bei der AEAT
- Unterstützung bei der Zahlung und dem NRC, damit Sie die Frist nicht verpassen
- Ein Spezialist für ausländische Arbeitgeber, Entsendungen und A1-Fälle
Das Mandat, Honorare und die Zahlung werden von DPLL Tax & Legal geregelt und im kostenlosen Gespräch bestätigt. Da sich die Frist 25.–30. Juni nähert, buchen Sie jetzt, um Ihre Einreichung rechtzeitig zu sichern.
Häufig gestellte Fragen
Unterscheidet sich Modelo 151 von Modelo 100?
Ja. Modelo 100 ist die gewöhnliche Einkommensteuererklärung für Ansässige. Modelo 151 ist die spezifische Erklärung für Steuerpflichtige unter dem Beckham-Regime (Art. 93 LIRPF). Das falsche Formular einzureichen oder weltweite Einkünfte als normaler Ansässiger zu deklarieren, kann die Vorteile des Regimes gefährden.
Ich habe einen ausländischen Arbeitgeber und zahle ausländische Sozialversicherung — können Sie es trotzdem einreichen?
Ja. Entsendungen, geteilte Lohnabrechnung und ausländische Sozialversicherungsdeckung (zum Beispiel eine EU- oder Schweizer A1-Bescheinigung) sind bei Impatriierten üblich. Diese Fälle erfordern sorgfältige Behandlung im Modelo 151 — genau das, was die DPLL-Spezialisten übernehmen.
Was ist der NRC und warum ist er wichtig?
Der NRC (Número de Referencia Completo) ist die Zahlungsreferenz, die beweist, dass Ihre Steuer bezahlt oder abgebucht wurde. Sie benötigen ihn, um die Erklärung zu begleichen, es sei denn, Sie zahlen per Lastschrift. Ausländische Steuerpflichtige ohne spanisches Online-Banking haben oft Schwierigkeiten, ihn rechtzeitig zu erhalten.
Wann ist die Erklärung für 2025 fällig?
Für das Steuerjahr 2025 schließt das Einreichungsfenster 2026 am 25. Juni bei Lastschrift (domiciliación) oder am 30. Juni bei anderen Zahlungsmitteln.
Müssen mein Ehepartner und ich jeweils eine eigene Erklärung einreichen?
Ja — Modelo 151 wird individuell eingereicht. Ein Paar, das beide unter dem Regime umgezogen ist, muss jeweils eine eigene Erklärung einreichen. Die Gebühr gilt pro Erklärung und Person.
Wie lange gilt das Regime?
Bis zu sechs Steuerjahre (das Ankunftsjahr plus die folgenden fünf), sofern Sie weiterhin die Bedingungen erfüllen. Sie reichen Modelo 151 für jedes dieser Jahre ein.